Kunstnermoms: hvornår skal du betale moms af dine malerier?
Kunstnermoms er en særregel for kunstnere, der selv sælger deres egne originale værker. Den gør, at mange hobbymalere og små kunstnere slet ikke skal momsregistreres. Her er reglerne kort, med links til Skat.
Reklame: Artiklen indeholder links til butikker, jeg samarbejder med. Køber du via dem, får jeg en lille kommission. Det koster ikke dig noget, og jeg anbefaler kun grej, jeg selv vil bruge. Læs mere.
Kort svar: Sælger du selv dine egne originale kunstværker, skal du først momsregistreres, når salget i året eller året før overstiger 300.000 kr. Over grænsen beregnes momsen af 20 % af prisen, så den reelt er ca. 5 %.
Jeg er ikke revisor. Reglerne her er en forenklet gennemgang. Spørg Skat eller din revisor om din egen situation.
Hvornår skal du momsregistreres som kunstner?
Kort svar: Du skal momsregistreres, når dit salg af egne originale værker i det løbende eller det foregående kalenderår overstiger 300.000 kr. Den almindelige grænse for andre varer er 50.000 kr.
Kilde: Skat: moms ved kunstneres førstegangssalg.
Hvordan regner du kunstnermoms?
Kort svar: Momsen beregnes af et reduceret grundlag på 20 % af prisen uden moms. Et maleri til 10.000 kr. giver 10.000 × 20 % × 25 % = 500 kr. i moms, svarende til 5 %.
| Beløb | |
|---|---|
| Pris uden moms | 10.000 kr. |
| Grundlag (20 %) | 2.000 kr. |
| Moms (25 % af grundlaget) | 500 kr. |
| Pris med moms | 10.500 kr. |
Hvad gælder reglen ikke for?
Kort svar: Særreglen gælder kun førstegangssalg af dine egne originale værker. Prints, plakater, undervisning, workshops og andre ydelser følger de almindelige momsregler.
Kilde: CAKI: miniguide til momsreglerne.
Hvad sker der, når et galleri sælger dit maleri?
Kort svar: Det afhænger af aftalen. Formidler galleriet salget mod provision, betaler du kunstnermoms og galleriet moms af provisionen. Sælger galleriet i eget navn på kommission, skal der betales moms af hele salgsprisen.
Kilde: Dinero om kunstnermoms.
Kan det betale sig at blive momsregistreret frivilligt?
Kort svar: Det kan det, hvis du har store udgifter til materialer, atelier eller udstyr. Som momsregistreret kan du trække momsen fra på indkøb. Til gengæld skal du indberette moms. Tal med en revisor først.
Hobby eller virksomhed?
Moms og skat er to forskellige ting. Selvom du ikke skal betale moms, skal overskud fra salg af kunst som udgangspunkt opgives på selvangivelsen. [MANGLER: kort afsnit om hobby vs. virksomhed, når S5 er skrevet]
Vil du hellere male end bygge webshop?
Jeg sætter galleri eller kunst-webshop op for kunstnere til fast pris. Start med et Salgs-tjek fra 1.200 kr.